新加坡報稅終極指南｜關鍵要點一文掌握

2025新加坡報稅指南

每年3月是新加坡個(ge) 人所得稅申報的關(guan) 鍵時期，如何合法地減少稅負、優(you) 化財務規劃，成為(wei) 許多納稅人的關(guan) 注重點。同時，對於(yu) 企業(ye) 而言，IRAS（新加坡稅務局）要求符合條件的公司提交雇員收入數據（AIS申報），確保稅務合規。

01、個(ge) 人稅務指南

新加坡采用 漸進式稅率，年收入越高，適用稅率越高。注意：年收入低於(yu) $20,000 的納稅人免稅，但仍需報稅以確認您的稅務狀態。

以下幾種方式可以幫助您合法減少應稅收入，降低稅負：

1、CPF減免

• 自願填補CPF：通過現金或退休輔助計劃（SRS）向自己的CPF賬戶（如SA或RA）或家人的CPF賬戶填補，最高可享額外$8,000減免（需符合條件）。
• CPF自雇人士繳款：自雇人士可繳納CPF Medisave，最高可抵稅$37,740（視收入而定）。

2、家庭相關(guan) 減免

• 子女減免：每個子女可享4,000至4,000至8,000減免（如子女未滿16歲或全職學生）。
• 父母/祖父母贍養：同住父母每人9,000，非同住9,000，非同住5,500。
• 配偶/殘障家屬：配偶或無收入家屬最高$8,000減免。

3、其他減免

• 課程費用：與工作相關的進修課程費用，最高$5,500。
• 人壽保險：保費可抵稅（最高為年收入的7%或$5,000，取較低者）
• 捐款：向公益機構捐款，可享2.5倍稅務抵扣（如捐100，抵扣100，抵扣250）

4、利用退休輔助計劃（SRS）

• 每年存入SRS賬戶的資金可免稅（上限：新加坡公民/PR為15,300，外國人15,300，外國人35,700）。
• 退休後提取時僅50%需征稅，且可通過分期提取降低稅率。

02、企業(ye) 稅務指南

對於(yu) 企業(ye) 而言，2025 年 3 月 1 日前，雇主必須提交員工的收入信息，以便 IRAS 直接獲取數據，自動填入員工的報稅係統中。

AIS（自動報稅計劃）是IRAS要求符合條件的企業(ye) 直接向稅務局提交雇員收入信息的係統。

以下幾種方式可以幫助公司合法減少應稅：

稅收優(you) 惠計劃/

• 新企業免稅計劃（Startup Tax Exemption）：首三年應稅收入中，前$200,000可享75%-100%免稅。
• 部分免稅計劃（Partial Tax Exemption）：所有公司首$200,000應稅收入可享75%免稅。
• 研發（R&D）稅收抵免：符合條件的研發支出可享額外250%抵免。

稅務居民身份規劃 /

• 若公司為新加坡稅務居民（控製和管理在新加坡），可享較低稅率（17%）及避免雙重征稅協定（DTA）優惠。

預扣稅(Withholding Tax)管理/

• 向非居民支付特定款項（如利息、特許權使用費）時，利用DTA降低預扣稅率（如從15%降至10%）。

03、報稅注意事項

01、信息核對準確，避免稅務問題/

核對雇主提交的薪資信息，確保與(yu) IRAS 記錄一致。

申報扣稅項目時，保留相關(guan) 證明材料（如 CPF 供款記錄、捐款憑證等）。

02、報稅截止時間/

個(ge) 人稅務申報 最遲 4 月 18 日（電子報稅）

企業(ye) AIS 申報 最遲 3 月 1 日，公司所得稅 最遲 11 月 30 日

03、尋求專(zhuan) 業(ye) 稅務顧問

如果您的稅務情況較複雜，如涉及 海外收入、多重收入來源 或 公司股權計劃，建議谘詢專(zhuan) 業(ye) 稅務顧問，確保合規並享受最大稅務優(you) 惠。